Přihláška k DPH - IO 

Registrace k DPH jako identifikovaná osoba snadno a rychle

Proč se nestát rovnou plátcem DPH?

Je to mezistupeň:

  • prodáváte nakupujete elektronické služby v EU a ve světě, 
  • nejste zatím plátcem DPH, protože máte roční obrat pod  milion,
  • nejste v prodejním řetězci plátců, což se stává u prodeje zboží nebo výrobě.

V tom případě se pro vás hodí režim identifikovaná osoba,

  • jste plátcem DPH v EU
  • neplátce v ČR a ve třetích zemích. 

Jak to vypadá na faktuře?

  • Váš e-book stojí 500 Kč pro ČR a pro svět mimo EU. 
  • Váš e-book stojí 500 Kč, pro EU pro fanoušky -spotřebitele,  pokud prodáváte do limitu 10.000 EUR za rok.
  • Váš e-book pro SR stojí 500+20% DPH pro slovenského fanouška (nepodnikatele nebo neplátce DPH). Toto DPH vy odvedete přes MOSS, do SR. Sazby e-booků tedy služeb jsou v jednotlivých zemích dle jejich sazebníku. 
  • Váš e-book pro nepodnikatele stojí 500 Kč a DPH je 0% . Ale podnikatel DPH musí odvést ve své zemi. na podnikatele jsou páky ve formě souhrnného hlášení.  

Neplátcem DPH jste tedy kvůli tomu, že by to vaši milí zákazníci v ČR měli zpočátku levnější. ( Než dosáhnete limitu.) S EU nenaděláte nic.

Tak proto ta IDENTIFIKOVANÁ osoba. Jasné?    

Jak na přihlášku snadno a rychle

Jakékoliv odevzdávání jsem rozdělila na 4 kroky:

  • Příprava
  • Akce (to je to hrozné, trvá do 15 minut)
  • Kontrola  
  • Oslava 

Příprava

Bez přípravy, nečekejte snadno a rychle. Je pravděpodobné, že se někde zaseknete.

Připravte si:

  • Sídlo vašeho finančního úřadu. 
  • Číslo podnikatelského účtu na výpisu, kartičce z banky nebo smlouvě o účtu. Ne z hlavy.
  • První fakturu, na základě které se hlásíte.
  • Důvod registrace. 
  • Své jméno a adresu máte v malíčku.  

Toť vše. 

Důvod registrace:

g-pořízení zboží z jiného státu,

h-přijetí služby ze zahraničí–reklama na FB,

i-poskytnutí služby do zahraničí-prodej e-booku do EU,

j-bude poskytovat služby v režimu MOSS (IO se stanou druhý den po oznámení)

k-bude pořizovat zboží ze zahraničí (IO se stanou druhý den po oznámení)

l-obojí bude přijímat  služby-reklama na FB (e-book), i prodávat e-book do zahraničí.

 

Akce

Akce je to, co je na přihlášce naprosto nejstrašnější, podle mých klientů. 

Pokud nepodceníte přípravu, a pojedete podle videa, bude celá záležitost za 15 minut hotová.

V čem spočívá akce.

  • Vyplnění přihlášky podle připravených podkladů a podle videa. 
  • Odeslání přihlášky. 
  • Uložení všech potvrzení do počítače.
  • Případné doručení POTVRZENÍ do 5 dnů na FÚ, nemáte-li datovou schránku.

Návody jsem vám připravila

  • ve formě textu 
  • ve formě videa

Vyberte si co máte raději nebo obojí. 

Text: 

A. Přihlaste se na web daňové správy elektronická podání EPO

B. Elektronické formuláře Přihláška k DPH

C. Přihláška k registraci DPH od 1.1.2015 (EPO2) růžový.

D. Vyberte položku Průvodce.

 

Je složen z 6 kroků

Krok 1. Přihláška k dani z přidané hodnoty

  • Finančnímu úřadu v…(kraj)
  • Územní pracoviště v…(město, případně část)
  • DIČ : CZ+ vaše rodné číslo, pokud jste fyzická osoba a bylo vám již přiděleno, jinak vedlejší kolonka ( s.r.o. zadá CZ+IČO)
  • Typ registrace: identifikovaná osoba. Vyskočí hláška, budou smazány všechny záznamy účtů, mimo účtu pro vrácení daně. Nic se neděje, bude to jednodušší. Klikněte O.K.
  • Společník společnosti: Ne (s.r.o. zadá ano)

Krok 2. Informace o subjektu

  • Finančnímu úřadu (samo naskočí z předchozího kroku)
  • DIČ nebo RČ (samo naskočí z předchozího kroku)
  • Typ daňového subjektu Fyzická osoba (s.r.o. píše Právnická osoba)
  • Ulice
  • Číslo popisné
  • Číslo orientační
  • Obec vyberete z roletky (prosím pomaleji, žádná rychlá klikačka)
  • PSČ se vyplní samo
  • Stát ČR
  • Skutečné sídlo (většina nevyplňuje)
  • Kontaktní informace telefon a email, zvláště pečlivě prosím, pokud nebude něco O.K. tak vám brnkne neznámé číslo z FÚ, většinou jsou milí, aspoň se seznámíte.

Typ podepisující osoby nevyplňujete (jen v případě účetní, zástupce pozůstalosti apod.)

Krok 3. Bankovní účty

Pro identifikovanou osobu se bankovní účty nevyplňují.

Krok 4. Účet pro vrácení

  • T tuzemský v CZK (podnikatelský)
  • zahraniční

Krok 5. Důvod registrace

Identifikovaná osoba má na výběr § 6g – § 6l zákona o DPH. Odstavce si přečtěte,

zde jsem možnosti uvedla zjednodušeně:

g-pořízení zboží z jiného státu,

h-přijetí služby ze zahraničí–reklama na FB,

i-poskytnutí služby do zahraničí-prodej e-booku do EU,

j-bude poskytovat služby v režimu MOSS (IO se stanou druhý den po oznámení)

k-bude pořizovat zboží ze zahraničí (IO se stanou druhý den po oznámení)

l-obojí bude přijímat  služby-reklama na FB (e-book), i prodávat e-book do zahraničí.

  • Rozhodné datum první reklama na FB na IČ, tak je to datum první faktury z FB (přijde na konci měsíce)
  • První prodej e-booku do zahraničí, datum prvního prodeje.
  • Pokud nevyplníte správné písmenko, tak vám brnknou z FU. Vyplníte to, co požaduje váš správce daně. Jednoduše podáte znovu, se správným písmenkem. Druhé podání už jde jako po másle. Někteří správci daně si ovšem myslí, že prodej e-booku není elektronická služba, ale zboží. Možná tak na flash disku. 

Krok 6. Přílohy

Přiložíte v PDF váš “důvod”.

  • První faktura za FB, nebo za fotky ze zahraniční fotobanky.
  • První faktura za prodej do zahraničí.

Registrace k DPH ve videu

Kontrola

Kontrola před odesláním přihlášky k registraci k DPH

Pravý sloupec vyberete protokol chyb, opravíte.

F. Podáte přiznání

  • Nemáte-li dosud datovou schránku, (nebo el. podpis), použijete volbu nepodepisovat podání.
  • Před odesláním si prohlédnete a zkontrolujete opis k tisku.

Odesláno, přihláška již putuje internetem. Zapíšete si:

  • Číslo podání (je uvedeno i na potvrzení),
  • heslo podání (změť písmenek a čísel, to už jinde nenajdete).

G. Vytisknete si

a uložíte (vždy na stejné místo! Do počítače. Použijete volbu uložit jako, jinak to příště nenajdete! )

  • Opis přihlášky.
  • Potvrzení o podání 2* jednu kopii uschováte na památku, či k reklamaci (já si na zadní stranu, píšu podací číslo a heslo).
  • Druhou kopii opatříte ručním podpisem a do 5 dnů dodáte na FÚ (buď na podatelnu, kde vám dají razítko na kopii, nebo poštou doporučeně). Pokud máte datovou schránku, nebo el podpis, tak tato “radost odpadá”.
  • Jak se počítá 5 dní? Den podání je den nula a druhý den jedna, … nehraje se na pracovní a nepracovní dny. Pátý den musí být dokument na FÚ.  Ve středu podáte, v pondělí je poslední den pro dodání vašeho osobního podpisu. 
  • Všechny další věty, potvrzující podání.

Ještě nekončíme

Konec v tomto případě znamená,

  • že máte založenou přihlášku k registraci,
  • potvrzení z FÚ, že jste zaregistrovaní k DPH a jaké máte zdaňovací období. 

Co bude dál?

V do 25. odevzdáte své první přiznání k DPH 

Chcete komplexní informace? 

Chcete prodávat do EU i podnikatelům.

Toužíte prodávat nejen e-booky, ale i knihy diáře, drobné zboží. Pořádáte kurzy on-line i off-line?

Pro vás je komplexní příručka DPH v kostce.