Přihláška k DPH - IO
Registrace k DPH jako identifikovaná osoba snadno a rychle
Proč se nestát rovnou plátcem DPH?
Je to mezistupeň:
- prodáváte nakupujete elektronické služby v EU a ve světě,
- nejste zatím plátcem DPH, protože máte roční obrat pod milion,
- nejste v prodejním řetězci plátců, což se stává u prodeje zboží nebo výrobě.
V tom případě se pro vás hodí režim identifikovaná osoba,
- jste plátcem DPH v EU
- neplátce v ČR a ve třetích zemích.
Jak to vypadá na faktuře?
- Váš e-book stojí 500 Kč pro ČR a pro svět mimo EU.
- Váš e-book stojí 500 Kč, pro EU pro fanoušky -spotřebitele, pokud prodáváte do limitu 10.000 EUR za rok.
- Váš e-book pro SR stojí 500+20% DPH pro slovenského fanouška (nepodnikatele nebo neplátce DPH). Toto DPH vy odvedete přes MOSS, do SR. Sazby e-booků tedy služeb jsou v jednotlivých zemích dle jejich sazebníku.
- Váš e-book pro nepodnikatele stojí 500 Kč a DPH je 0% . Ale podnikatel DPH musí odvést ve své zemi. na podnikatele jsou páky ve formě souhrnného hlášení.
Neplátcem DPH jste tedy kvůli tomu, že by to vaši milí zákazníci v ČR měli zpočátku levnější. ( Než dosáhnete limitu.) S EU nenaděláte nic.
Tak proto ta IDENTIFIKOVANÁ osoba. Jasné?
Jak na přihlášku snadno a rychle
Jakékoliv odevzdávání jsem rozdělila na 4 kroky:
- Příprava
- Akce (to je to hrozné, trvá do 15 minut)
- Kontrola
- Oslava
Příprava
Bez přípravy, nečekejte snadno a rychle. Je pravděpodobné, že se někde zaseknete.
Připravte si:
- Sídlo vašeho finančního úřadu.
- Číslo podnikatelského účtu na výpisu, kartičce z banky nebo smlouvě o účtu. Ne z hlavy.
- První fakturu, na základě které se hlásíte.
- Důvod registrace.
- Své jméno a adresu máte v malíčku.
Toť vše.
Důvod registrace:
g-pořízení zboží z jiného státu,
h-přijetí služby ze zahraničí–reklama na FB,
i-poskytnutí služby do zahraničí-prodej e-booku do EU,
j-bude poskytovat služby v režimu MOSS (IO se stanou druhý den po oznámení)
k-bude pořizovat zboží ze zahraničí (IO se stanou druhý den po oznámení)
l-obojí bude přijímat služby-reklama na FB (e-book), i prodávat e-book do zahraničí.
Akce
Akce je to, co je na přihlášce naprosto nejstrašnější, podle mých klientů.
Pokud nepodceníte přípravu, a pojedete podle videa, bude celá záležitost za 15 minut hotová.
V čem spočívá akce.
- Vyplnění přihlášky podle připravených podkladů a podle videa.
- Odeslání přihlášky.
- Uložení všech potvrzení do počítače.
- Případné doručení POTVRZENÍ do 5 dnů na FÚ, nemáte-li datovou schránku.
Návody jsem vám připravila
- ve formě textu
- ve formě videa (původně se aplikce jmenovala EPO)
Vyberte si co máte raději nebo obojí.
Text:
A. Přihlaste se na web daňové správy MOJE DANÉ
B. Elektronické formuláře Přihláška k DPH
C. Přihláška k registraci DPH od 1. 1. 2015 (EPO2) světle fialový.
D. Vyberte položku Průvodce.
Je složen z 6 kroků
Krok 1. Přihláška k dani z přidané hodnoty
- Finančnímu úřadu v…(kraj)
- Územní pracoviště v…(město, případně část)
- DIČ : CZ+ vaše rodné číslo, pokud jste fyzická osoba a bylo vám již přiděleno, jinak vedlejší kolonka ( s.r.o. zadá CZ+IČO)
- Typ registrace: identifikovaná osoba. Vyskočí hláška, budou smazány všechny záznamy účtů, mimo účtu pro vrácení daně. Nic se neděje, bude to jednodušší. Klikněte O.K.
- Společník společnosti: Ne (s.r.o. zadá ano)
Krok 2. Informace o subjektu
- Finančnímu úřadu (samo naskočí z předchozího kroku)
- DIČ nebo RČ (samo naskočí z předchozího kroku)
- Typ daňového subjektu Fyzická osoba (s.r.o. píše Právnická osoba)
- Ulice
- Číslo popisné
- Číslo orientační
- Obec vyberete z roletky (prosím pomaleji, žádná rychlá klikačka)
- PSČ se vyplní samo
- Stát ČR
- Skutečné sídlo (většina nevyplňuje)
- Kontaktní informace telefon a email, zvláště pečlivě prosím, pokud nebude něco O.K. tak vám brnkne neznámé číslo z FÚ, většinou jsou milí, aspoň se seznámíte.
Typ podepisující osoby nevyplňujete (jen v případě účetní, zástupce pozůstalosti apod.)
Krok 3. Bankovní účty
Pro identifikovanou osobu se bankovní účty nevyplňují.
Krok 4. Účet pro vrácení
- T tuzemský v CZK (podnikatelský)
- Z zahraniční
Krok 5. Důvod registrace
Identifikovaná osoba má na výběr § 6g – § 6l zákona o DPH. Odstavce si přečtěte,
zde jsem možnosti uvedla zjednodušeně:
g-pořízení zboží z jiného státu,
h-přijetí služby ze zahraničí–reklama na FB,
i-poskytnutí služby do zahraničí-prodej e-booku do EU,
j-bude poskytovat služby v režimu MOSS (IO se stanou druhý den po oznámení)
k-bude pořizovat zboží ze zahraničí (IO se stanou druhý den po oznámení)
l-obojí bude přijímat služby-reklama na FB (e-book), i prodávat e-book do zahraničí.
- Rozhodné datum první reklama na FB na IČ, tak je to datum první faktury z FB (přijde na konci měsíce)
- První prodej e-booku do zahraničí, datum prvního prodeje.
- Pokud nevyplníte správné písmenko, tak vám brnknou z FU. Vyplníte to, co požaduje váš správce daně. Jednoduše podáte znovu, se správným písmenkem. Druhé podání už jde jako po másle. Někteří správci daně si ovšem myslí, že prodej e-booku není elektronická služba, ale zboží. Možná tak na flash disku.
Krok 6. Přílohy
Přiložíte v PDF váš “důvod”.
- První faktura za FB, nebo za fotky ze zahraniční fotobanky.
- První faktura za prodej do zahraničí.
Registrace k DPH ve videu
Kontrola
Kontrola před odesláním přihlášky k registraci k DPH
Pravý sloupec vyberete protokol chyb, opravíte.
F. Podáte přiznání
- Nemáte-li dosud datovou schránku, (nebo el. podpis), použijete volbu nepodepisovat podání.
- Před odesláním si prohlédnete a zkontrolujete opis k tisku.
- máte datovou schránku na IČO? Podáte pomocí volby odeslat pomocí datové schránky , přihláit jménem a heslem.
Odesláno, přihláška již putuje internetem. Zapíšete si:
- Číslo podání (je uvedeno i na potvrzení),
- heslo podání (změť písmenek a čísel, to už jinde nenajdete).
G. Vytisknete si
pokud podáváte pomocí volby nepodepisovat podání bez datovky.
Uložíte (vždy na stejné místo! do počítače.
Použijete volbu uložit jako, jinak to příště nenajdete! )
- Opis přihlášky.
- Potvrzení o podání 2* jednu kopii uschováte na památku, či k reklamaci (já si na zadní stranu, píšu podací číslo a heslo).
- Druhou kopii opatříte ručním podpisem a do 5 dnů dodáte na FÚ (buď na podatelnu, kde vám dají razítko na kopii, nebo poštou doporučeně). Pokud máte datovou schránku, nebo el podpis, tak tato “radost odpadá”.
- Jak se počítá 5 dní? Den podání je den nula a druhý den jedna, … nehraje se na pracovní a nepracovní dny. Pátý den musí být dokument na FÚ. Ve středu podáte, v pondělí je poslední den pro dodání vašeho osobního podpisu.
Uložte všechny další "věty", potvrzující podání.
- PKCS7 soubor- potvrzení -pamatuji si tu sedmičku
- XML větu (bude se hodit, kdyby něco neklaplo a měli jste posílat znovu)
- PDF přihláška
- Potvrzení PDF
Ještě nekončíme
Konec v tomto případě znamená,
- že máte založenou přihlášku k registraci,
- potvrzení z FÚ, že jste zaregistrovaní k DPH a jaké máte zdaňovací období.
Co bude dál?
V do 25. odevzdáte své první přiznání k DPH