Přiznání k DPH - IO 

Přiznání k DPH jako identifikovaná osoba

Nákup elektronických služeb z EU a světa

Hodí se pro vás pokud:

  • nakupujete el.  služby z jiné země než ČR
  • nejste zatím plátcem DPH, protože máte roční obrat pod milion,
  • nejste v prodejním řetězci plátců, což se stává u prodeje zboží nebo výrobě.

V tom případě se vás týká režim identifikovaná osoba:

  • Nakupujete el-služby z EU (Reklama na FB, GOOGLE, obrázky z fotobank, aplikace)
  • Nakupujete el. služby jako je podnikatelský klub PZE, nebo Zákony bohatství a zjistíte, že už nesídlí v ČR.
  • Nakupujete služby z jiné země třeba USA.  

Kdy máte při nákupu povinnost odvést DPH, jste-li IO  

Více zákonu o DPH 235/2004 Sb.  §108 (3) (4)

Službu využíváte pro svou podnikatelskou činnost:  

  • Přijmete fakturu v režimu přenesená daňová povinnost. Na faktuře je VAT 0%.  Například faktura za reklamu na FB. 
  • Přijme fakturu od osoby neusazené v tuzemsku, která není plátce DPH. Například faktura za PZE nebo Zákony Bohatství.  

Jak na přiznání bez nervů a stresu

Jakékoliv odevzdávání jsem rozdělila na 4 kroky:

  • Příprava
  • Akce (to je to hrozné, trvá do 15 minut)
  • Kontrola  
  • Oslava 

Příprava

Bez přípravy, nečekejte snadno a rychle.

Je pravděpodobné, že se někde zaseknete.

Jak poznáte, že je to faktura, ze které se musí odvést DPH? 

Někde na faktuře je napsáno VAT 0%.  

Připravte si:

  • Napoprvé své potvrzení o tom,  že jste identifikovaná osoba. Pokud ještě registrace neproběhla, počkejte na potvrzení, které pravděpodobně přijde do datové schránky, nebo poštou, pokud "datovku" zatím nemáte.  
  • Všechny faktury za el. služby, kde není sídlo firmy v ČR,  za ten daný měsíc, kdy přiznání podáváte. 
  • Zkontrolujte, zda vy jste zapsaní ve VIES. ( Pokud máte od FÚ potvrzení o IO, tak tam budete.)
  • Zkontrolujete ve VIES, zda má firma platné DIČ v EU. (U FB je to jisté, u ostatních nikoliv.)
  • Například  on-line kurz prodává firma z USA, ale má platné evropské DIČ. (Tak je to "jako Fejsbůk"). 
  • Připravte si kalkulačku. 
  • Sečtěte si faktury za firmy s platným DIČ. ( Např FB. a GOOGLE)
  • Sečtěte si faktury s neplatným DIČ ( ano, Zákony bohatství a PZE).   
  • Najdete si klidnou čtvrthodinku, ideálně kolem 20. v měsíci.   

Dokud nebudete mít vše potřebné včetně čtvrthodinky, nezačínejte.

Proč se DIČ ověřují

Pokud se rozhodnete ověřit DIČ vašeho zákazníka z jiného členského státu prostřednictvím systému VIES, váš požadavek bude zaslán prostřednictvím zabezpečeného internetového připojení do příslušné vnitrostátní databáze, kde bude číslo vyhledáno.

Pokud bude nalezeno, vašemu požadavku bude přiřazen status „Platné“.

Pokud systém číslo nenajde, zobrazí se zpráva „Neplatné“.

V závislosti na vnitrostátních právních předpisech týkajících se ochrany údajů databáze poskytují některé členské státy rovněž jméno a adresu subjektu, kterému je dané DIČ přiděleno.

Akce

To je to čeho se nejvíc bojíte, stáhneme to na čtvrthodinku. 

Pokud nepodceníte přípravu a pojedete podle videa, bude celá záležitost za 10 minut hotová.

V čem spočívá akce.

  • Vyplnění podnikatelských informací do hlavičky. 
  • Zaškrtnutí IDENTIFIKOVANÁ OSOBA
  • Vyplnění řádku 5.  (platné DIČ, např. FB)
  • Výpočet daně, částka na FA *0,21 zaokrouhlit matematicky.
  • Vyplnění řádku 12. (neplatné DIČ např. ZB, PZE) 
  • Výpočet daně, částka na FA *0,21 zaokrouhlit matematicky.
  • Kontrola přes EPO. (přepočet) 
  • Vizuální kontrola.
  • Odeslání.

Videonávod

Kontrola a uložení

Přiznání je  odeslané, co dál?

  • Uložení souborů
  • Úhrada daně 

Jsou dvě možnosti odeslání možnosti:

  • nepodepisovat podání,
  • ověření identity přihlášením do datové schránky.

DPH ODESLÁNO, přihláška již putuje internetem...

 

Přišla celá řada různých potvrzení. 

Zapíšete si:

Potvrzení podání kvůli ověření zpracování

  • Číslo podání (je uvedeno i na potvrzení)
  • heslo podání (změť písmenek a čísel, to už jinde nenajdete)

a) Kdo nemáte datovou schránku,

  • vytiskne si tiskopis pro vlastnoruční podpis
  • Potvrzení o podání 2* jednu kopii uschováte na památku, či k reklamaci (já si na zadní stranu, píšu podací číslo a heslo).
  • Druhou kopii opatříte ručním podpisem a do 5 dnů dodáte na FÚ (buď podatelna, kde vám dají razítko na kopii, nebo poštou doporučeně). Pokud máte datovou schránku nebo el podpis, tak tato „radost odpadá“.

b) Máte-li datovou schránku

Vytisknete si dokument číslo 1, a opis podání 4.( bez barevného podkladu) ostatní věty uložte do počítače 

  1. Potvrzení o podání učiněném přes datovou schránku.
  2. Potvrzení „o potvrzení“ datová věta.
  3. Platební informace nemusíte si tisknout.
  4. Opisy podání, volte bez barevného pozadí.
  5. Odeslaný soubor.

 

Shrnutí:

Tisknout

  • potvrzení podání
  • PDF přiznání k DPH. Také uložit do počítače JAKO, tedy do souboru, kde to najdete. Např. Daně 2019
  • Ukládat budete 4 soubory 2. 3. 5. 6.
  • Platební info jsou dobrovolné.

Zaveďte si šablonu pro DPH d o vašeho internetového bankovnictví. Další platby budou mnohem jednodušší.  

 

Jak zaplatit daň

Jak zaplatit, vám přijde v dokumentu platební informace, je tam QR kód:

  • DPH má předčíslí 705
  • Částka, co vyšla v přiznání 
  • Vaše RČ jako identifikace od koho. 

 

705-37626621/0710 

Červené číslo má každý jiné. Podle sídla jeho finančního úřadu.

Úřady je mají uvedené na svých stránkách a máte je i potvrzení. 

A je čas na poslední bod a to je oslava

 

Jste skvělí a úžasní, máte za sebou DPH.

Že to nebylo tak hrozné, jak se zprvu zdálo?

Na závěr vám dám několik rad

  • Vyúčtování FB reklamy si nechávejte posílat na konci měsíce, je to mnohem přehlednější.
  • Doklady,  ze kterých máte platit DPH, si schovávejte do jedné složky. Ideální je jedna malá tabulka v diáři, abyste věděli co už je odvedené a kdy.
  • Prohlédněte si zahraniční faktury, kvůli adresám, abyste nekukali, jako já, když se klub přestěhoval do GB a já to zjistila o měsíc později, protože jsem tu fakturu jen klikla do složky a nečetla. Vůbec mě to nenapadlo.

  Pokud budete mít dotazy, pište a volejte.  

Prodej do EU

spotřebitelům do limitu 10 000 EUR

Pokud prodáváte elektronické služby do EU nepodnikatelům, mohli jste si od 1.1.2019 zvolit místo plnění v ČR.

Více v článku s jednorožcem.

Jak se projeví tyto prodeje v daňovém přiznání jste-li IO?

Stejně jako, kdyby se elektronická služba - e-book prodal v ČR. Neobjeví se tedy nikde.    

Jen si musíte tyto prodeje evidovat.

To jest zákazník vám musí vyplnit zemi v prodejním formuláři.

Od 1.1.2019 to tak má spotřebitel v EU bez DPH.